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企业信用评级系统模式的选择与建立

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第1 7卷 第 6期 

20 年 l   04 2月

浙江万里学院学报  Junl f hj n   ni nvrt  o ra o Z e ag   i WalU ie i   sy

V 1 1  o6 o .7 N . 

D c 2 0  e . 04

企业信用评级系统模式 的选择 与建立 
张浩 飞 
( 北京理工大学,北京 10 8 ) 00 1  

摘 要:我国经济正处在转轨时期,建立和完善企业信用体系是适应全球经济一体化的需要。文章分析了目  
前我国企业信用体系建设的不足及其危害,并通过与国际上现行管理经验 的比较分析,提 出了如何建立我  国企业信用评级系统模式。   关 键 词 :信用评级;信用管理;系统模式  中图分类号:F 7  21 收 稿 日期 :2 0 一l—O  04 O 9 文献标识码:A   文章编号:17 -2 5 20 )O 一O l一O  6 l 2 0( 04 6 l4 3

作 者 简 介:张浩飞,北京理工大学管理与经济学院硕士研究生 , 浙江万里学院商学院讲师。  

良好 的信 用 环境 是 市场经 济运 行 的基础 ,企  业信 用 是社 会信 用 的重要 组成 部分 ,从 相 互关 系 

国人 民银行 总行统计 ,截止 2 0 0 0年末 ,在工商、  

看企业信用涉及到企业与企业之间、企业与银行 
之 间 、企 业 与政 府之 间 、企业 与 消费 者之 间 的信  用行 为 。 当前我 国经 济 正处在 转轨 时 期 ,建立 和  完善企 业信用 体系是适 应全球经济 一体化 的需要 ,   是我 国加入 wO后参与 国际竞争 的必备 条件 。 T  


农业 、中行 、建 设 、交通 中国五 家银 行 开户 的改  制 企业为 6  5 2 6 6户 ,经过 金融债权部 门认定的逃  废 企业 3  4 2 10户 , 占改制企业 的 5% 1,逃废银行  本 息 18 1亿元 ,占改制企业本 息的 3%  5 2  。部分  地 区 、企 业逃 废债 行 为泛 滥 ,扭 曲了银企 关 系 ,   危及 金融安全, 成为 当前经 济生活 中的一个顽症 。  
3 .假 冒伪 劣充斥 市场 ,对经济 和社会造成 巨 



目 前我国信用缺失现象严重  

大损 失  例 如假 种 子 、假化 肥 、假 农药 等坑农 ,   粮食 掺假 、棉 花掺 假 事 件 、劣质 建材 堆 砌 的 “ 豆  腐渣 ”工程等 时有 发生 ,劣 质奶 粉 、毒 酒害命 不 
绝 :假 文 凭 、假 审 计 、假 评 估 为虎 作 伥 。* 年  来 ,假 冒伪劣 给 我 国经 济带 来 的直接 损 失 以千 亿  元 计 ,间接 损 失更 是难 以估 量 ,假 冒伪 劣不 仅使 

目前 我 国的现 实是 良好 的社 会 信用 机 制 尚未  建立 ,信 用 缺 失现象 严重 ,信 用 意识 淡薄 、信用 
观念 扭 曲,很 多企业 信 用面 临危 机 ,不仅 败 坏 了  

社会风气 ,而且制约了信用功能的发挥,市场 交  易成本 大大 提 高 ,市场 效率 与经 济活 力 受到 很大 
影 响 ,恶化 了市场 信用 环境 与 市场秩 序 , 资源配  置效率低下 ,其表现主要集 中在 几个方 面:   1 .经 济合 同履约率低 、恶意 拖欠货款 、三 角 
债 严重 据 调 查统 计 ,某 省企业 合 同履 约率 只有 

消 费者 蒙受 了经 济 、人 身 、精神 的多重 伤 害,还  严 重毒 害社 会心 态 。造 假不 仅 使一 些地 方 的经济 
拖 向了崩 溃的边 缘 ,而 且 让被 假 冒的 企业 元气大 

6% 0左右 ,而合 同欺诈 屡屡发生 ,扰乱 了市场经 济  秩序 ;在货款 的偿 付方面 ,全 国 8% 0 以上 的企业 深  受 三角债 困扰 ,企 业间相 互拖欠 货款高达 1  0   500 多亿元 ,严 重 影 响 了生 产 经营 的运 转 ,干扰 了市 
场经 济 的正 常运 行 ,许 多企 业 流动 资金 被压 死 ,  

伤 ,破 坏 了公* 竞 争 的合理 秩序 。制假 、售假还  恶化 了我国的投资环境 ,影 响 了外 资的流入 。  

二 、我 国信用管理体 系的缺 陷  
良好的社会信用环境是建立在完善的制度保 
障基础上 的。   1 .国家信用 管理 体系 的建设严 重滞后 

工厂停工 、工人 失业 ,经 济体系陷入恶性循环 …。   2 .企业 逃废债 严重 在金 融信用领 域 ,许 多 
企 业利 用 多头 开户 、无效 抵押 、无效 担保 骗取 银 

行贷款 ;有 的企 业借 改 制 、破产 等名 目,采取 悬  空 、 “ 蝉脱 壳 ”等 等 手法 逃废 银行 债 务 。据 中 金  

() 1 征信数据的开放等问题 尚未有 明确规定  有 关 信用 资料 的 开放 是建 立 良好 的社 会信 用环 境  的必 要前 提 。由于 我 国 目前对 信用 数据 的共 享与  开放 问题 未有 明确规 定 ,特 别是 信 用 资料 数据 库 

第 6期 

张浩飞:企业信用评级 系统模式的选择与建立 

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的建 立 相对 滞 后与 不 公开 *等 开 放 ,造成 信 用 资  料采 集 的难 度 大 、成 本 高 ,并直 接制 约着 信 用 中  介服务行 业的发展 。  

风 险等方 面 已开始 发挥 作用 ,影 响力 不断 扩 大 。   但 受 发展 时 间短 、企 业 信 用意 识 薄弱 、市 场 规模  较 小 、 国家 信 用 法 规和 管 理 的 滞 后 等 因 素 的 影  响 ,社会 信用 服 务 中介 机 构 的规模 还 普遍 较 小 ,   规 范性 不 够 , 尚未在 市 场 中树 立起 独 立性 、权 威  性 的 形象 ,其 作 为信 用 服 务 中介 的功 能也 未能 有 
效 发挥 。  

() 2 信用法律法规的不完善 受发展阶段所  限,我 国有关 与 市场 经济 运行 密 切相 关 的法 律法 
规还 很 不 完善 ,特 别 是与 信用 制 度建 设 密切 相 关  的法 律 法 规 比较缺 乏 ,如 《 用 法 》 、 《 信 公* 交  易法 》 、 《 用 中介机 构 管理 条 例 》等 一些 法 律  信 法规 尚未 出台 。信用 信息资源 的采集 、评价 、开  发及 披 露缺 乏 法 律法 规依 据 :一 些部 门对 信 息 资  源 实 行 垄 断 , 使 信 息 难 以 实现 全 面 的整 合 和 共  享 ;信 用 管 理和 征信 滞后 、不规 范 : 区域 间 、部  门间 的信 用 信 息缺乏 统 一规 则 ,信 息交 流 的 公共  * 台没有 建 立 。缺乏 有 效 的法律 法规 保 障 ,信 用  体 系建设 的规 范性 、完整性受到 很大制约 。   ( )社会信 用服 务机构 的有 效管理 问题 未 能  3 解 决  我 国社会 信 用服 务 中介机 构 正处 于 建立 监  管 体 制 的关 键 时期 ,但 各有 关 部 门 出台 的规 定大  多是 从本 部 门的业 务关 系 出发 ,这 一方 面 造成 对  社 会 信用 服 务机 构 的多 头管 理 ,为 社会 信 用服 务  机构 业 务 的开展 设 置 了很多 * :另一 方面 又 无 
法形 成 有效 的监管 机制 ,从 宏 观上 看 尚未 确 定社  会信 用服 务机 构 的综合 管理 部 门;加之 相 关 法律  法规 的缺 乏 ,因此 从一 定 意义 上说 ,社会 信用 服 

三、企业信用评级行业发展 的国  
际经验 
从 资信 评 级业 发 展 的历 史看 ,大 体上 可 以划  分 为 两种 模 式 :一 是 以欧 美为 代表 的 “ 市场 驱动 
型 ”模 式 。模 式 的 主要 特 征是 :监 管 部 门不直接 

对 资信 评 级机 构 的 设立 、业 务 范 围等进 行 监管 ,   资信评 级 机构 的生存 和 发展 主 要 由市场 决 定 。监  管 部 门作 为 资信评 级 结 果 的使用 者 之一 ,一般都  根 据 资信 评 级机 构在 市 场 中 的表 现 ,做 出认 可某  些 资信 评 级机 构 的评 级 结果 的规 定 。如 美 国资信  评级业在 2 0世 纪 7 0年 代加快发展 的一个主要原  因 ,就 是 监管 部 门在 有 关规 定 中广 泛使 用 资信评  级 结果,特 别是美 国证券 交易委员会 17 9 5年对标  准 普 尔 、穆 迪 、惠 誉三 家 资信 评级 机构 评 级结 果  的认 可 ,使 这些 公 司 的业 务迅速 发 展 ,并迅 速成  为在 国际上产 生 重要 影 响 的跨 国机 构 。二 是 以印  度 、墨 西哥为代 表 的 “ 政府 驱动 型 ”模式 。在 2  0
世纪 7 0年代 末或 8 0年代初发展 资信评级业 的一 

务机构 尚处于无人管 的状态 。   2 .企 业信用 意识逐渐 增强 ,但 尚缺乏 有效 的  信用防范 与管理 的办法  随 着 社 会 主 义 市 场 经 济 体 制 改 革 的逐 步 深 
入 ,社 会信 用 的功 能在 不 断扩 大 ,但 与此 同时 ,   由于社 会信 用 体 系建 设的滞 后 ,企 业 、银 行和 政 

些 国家和 地 区基 本上 属 于这 种模 式 ,监 管 部 门对  资信 评级 机 构和 评 级业 务 的推动 和 有效 监管 成 为  评 级 业发 展 的主 要动 力 之 一 。 比如 ,很 多 国家 不  仅 对 资 信 评 级 机 构 的 市 场 准 入 、 资 格 核 准 和 认  定 , 以及 资 信评 级业 务 范 围 的核 准 等做 出明确 的  规 定 ,而 且有 的国家 的监管机 构 ( 是中央银行 ) 主要   还直接参 与发起 设立 资信评级机构 “。从 国际经验    看 ,通过 政 策法 规 支持 资信 评 级业 的发展 ,是 发  展培 育 资本 市场 的一个 途径 , 同时 ,资信 评级 机  构作 为 向公 众提 供 风 险信 息 的 中介 服 务机 构 ,在  其 发 展 的初 期对 其加 强监 管 ,也有 利 于 资信评 级  业 的健康发展 。  

府都 面 临很 大 的风 险 ,企业 和 国民经 济 的健康 发  展 直接 受 到威 胁 。为 防范信 用 风 险 ,企 业 的信 用  意识逐 渐 增 强 ,但 受各 方面 条 件所 限 ,绝 大 多数  企 业都 还 未 能找 到有效 防 范信 用风 险、加 强 信用  管 理 的办 法 ,在信 用环 境 恶化 的状 况 下 ,很 多企  业 只好 通 过抑 制信 用 交易 来 回避信 用 风 险 ,企业  的信用 管理又步入新 的误 区 。  

3 .社会信用风险揭示与评价体系初步建立,  
但功 能有待 增强  2 0世纪 8 0年代 中后期开始 ,随着信用交易范 
围的扩 大 ,为 有效 防范 信用 交 易 的风 险 ,征信 公 

四、我国企业信用评级体系的选  择与建立 
1 我 国适 宜 采 用 政 府 与 企 业 共 同推 动 模 式   

司 、资 信评 级 公 司等一 些社 会 信用 服 务中 介 机构  开始 出现 。经过 1 0余年 的发展 信 用服务 中介机  构 已具备 一 定 的规模 ,初 步建 立 了社 会信 用 的风 

根据 国际 上 的经 验 ,我 国在 市场 发育 状况 和 社会  信 用 环 境很 不理 想 的现 实面 前 ,建 立 企业信 用 评 

险揭示与评价的方法与指标体系,并萑防范佰_  缀俸 系不 能单 靠 纯粹 市 场 力量推 动 ,还 需 发挥政   蝌

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浙江万里学院学报 

20 年 1 月 04 2  

府 特 别是 中央 政府 的作 用 。但 有 一点 应该 清 楚 ,   就 是 政府 只 是推 动 ,不 能直接 介 入商 业化 运 作 。   政府 作用 具 体应 体现 在三 个 方面 :一 是基 础 * 台  的建 设 ,要 体现 政府 监 管 ;二 是在信 息 使用 、披  露过 程上 ,至少 目前 政府 是 要介 入 的 ;三 是制 度  安排 、制 约 方面 也应 是如 此 。 总之 ,在记 录 、使  用 、制约 三 个环 节政府 的作用 是 不可 替代 的。政  府在 整个 框 架建 立 中有绝 对 的 引领 与主 导作用 。   在 整 个 产 业 链 中 ,政 府 要 起 到 规 范 、 培 育 等 作  用 ,但 是又 不 能过分 干预 。*几 年来 ,上 海 市金  融征 信体 系 建设进 展顺 利 , 目前 , 信贷 登记 咨 询系  统 已经推 广应 用 到全 市所 有 中外 资金 融机 构 的信  贷 网点 , 已收报入 库 达人 民币贷款 余 额 900 亿   0

元 、外 币贷款 约合人 民 币 80亿元 的信贷 信息 , 0   9% 0 以上 的承 兑汇票 、信用 证和银行 保 函等信息 已   经 入 库 ,系 统 每 天 查 询 量 达 到 1万 余 次 , 并 于 

20 03年 3月提前实现了与全国各城市的联网;上  海的贷款企业资信评估业也得到稳步规范发展, 每 
年 评估 的贷款 企业数 量 己达 200 余家 ;上海个   0 人 信 用联 合征 信 系 统 己建立 了涵 盖 几 百万 条个人  信 用信 息 的数据 库, 银行每 天查询 个人信 用报 告从  最初 的 30人次达到 目前 的 30 0 次 。从这些  0  0 人 成 果看, 府 的推动作用 是必须也是有 效的 。 政   2 .关于 建立信 用数据* 台  其 运营 模式可 分  为三 类 :政府 经 营 、企 业 自由经 营 、特 许 经营 。  
以下就这三种模 式做一 比较分析 :  

表 1 企业信用评级系统经营模式 比较分析   

根 据表 1分析 ,结合 我 国企 业信用 评级体 系 

供 相应 数 据 , 同时又 可获 取信 用 公 司提 供 的其他  服 务。将 各信 用 管理公 司联合起来 成立 行业协会 ,   属 于一 种 半 官方 具有 自律 性质 的协 会 。政 府 除 了  

发 展 的实 际情 况 ,采取特 许 经 营模 式 是 比较 适 宜  的 。这 种模 式主 要 是 由政府 指 定具 有相 应 资格 的  征 信企 业对 企业 资信 数 据及 信 息进 行 收集 、整 理  并 进 行 商 业 运 营 。 征 信 公 司 可采 用 股 份 公 司 形 

进行 征信 公司 资格 认定 以外, 须规定 行业 的 国家标  准, 如信 用行 业指数 设置 、数据库检 索权 限规定及  服务 规范等 。特 许经营模式 的具体操 作框架 如图 

式 ,在 多个地区设立信息采集点,负责企业资信  数 据 的采集 、整理 、加 工 并 出具 分析报 告 。企 业  通 过注 册成为征信公 司的客户 ,既 向征信 公司提 

1 所示 : 企业信用评级系统实施安排如图 2所示。  

业 

信  用  行 
业 

务  培  训 
、  

协  会 

从  业  人  员  资 

格 
认 

定 

圈 1 企业经蕾横式具体操作框桨 

第6 期 
政府 :  

张浩飞:企业信用评级系统模式的选择与建立 

17 1 

◆ 进行特许经营授权  ◆ 成立征信行业协会,组织专业知识培训  ◆ 建立或授权建立企业征信数据库统一检索*台  ◆ 建立征信行业数据范围、数据分类、相关技术的国家标准  ◆ 协调政府各部门,如工商、税务、银行等将部分数据向征信 公司公开 

征信 公司 :  

企业 :  

◆ 依据国家标准构建 的技术、管理 、服务等  主要框架 
◆ 对 公司 员工进 行培 训  ◆ 向行业协会、检索*台等机构提供数据 、   报 告等 资料  ◆ 收集整理企业次资料,制定企业信用调查  报 告 ,提 供征 信 咨询服 务  ◆ 协助企业建立企业 内部信用管理制度并组  建信用管理部 门   ◆ 根据企业实际需求 ,扩大征信 公司服务范  围 



主动建立企业信用管理部门与制度 ,   适应信用交易的要求 

◆ 配合企业征信公司建立企业征信数据  库 ,按时提供所需企业资信资料  ◆ 根据 自身需要,提出信用保理、信用 

保险、应收账款证券化等服务要求以  促进信用管理行业服务范围的扩大 

图 2 企业信用评级系统实麓安捧 

对 我 国这 样 一 个 非征 信 国家 来说 ,建立 和 实 

l — 3  O l.

施企业信用评级系统除 了需要政府的推动 以外 ,  
征 信 公 司和 企业 也必 须 共 同努 力 ,三方 各 自承 担 


[] 3 信用体系建设的模式之争 [] 中国经营报。0 3 1-5 N. 2 0— 0 0.   [】 4 何*. 社会信用体系立法层面构想 [B0 】 中国信用在  E /L .
线 .04 0 - 5 2 0- 4 0 .  

定 的工 作 ,通 过 各方 面责任 有 机 地划 分 与 工作 

的有效 协调来保 障系统的顺利运行 。  
参考 文献 :  
[] 1邓郁松. 规范发展我国信用评级行业的政策建议 [B0 ] E / L.  
国研 网. 0 2 0-4 2 0- 6 2.  

[] 振 宇 . 信 评 级 原 理 [] 北 京 : 国 方 正 出版  5李 资 -. I 中
社 。0 32  2 0. 3

[] 6 孔薇巍 . 企业信 用管理模 式的建立和运用 【] 商业 时  J.
代,0 4 () 1 . 2 0, 5 :1  

[] 7 陈晓红. 中小企业融资创新与信用担保 [I 北京 : H, 清华大 
学出版社,0 3 16 20 :8 .  

[] 2 陈子牧. 我们需要怎样的诚信体系 [] 金融时报, 03  N. 20 -

Ch iea d Esa l h n  f t r rs   e i Ra i g S se P te n o c  n   t b i me t   e p ieCr d t t   y t m  a tr   s o En   n
ZHANG Ha .e  ofi
(e i I tue f e m l yB i g 10 8) B in n ito Td oo , ei ,00 1 j g st g j n   Ab ta t As h  c n myi u o n yi a  etri  on,tsn cs s r c :   eeo o   o r u t    t   nn p iti i e c鞠  t s biha di rv   es s m f nepi   t n c r s t u g h    oet l  n   a s mpo et  yt o e trr e h e s
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